TCSP（Trust and Company Service Provider）持牌公司是經過香港政府許可，專門從事信託和公司服務的專業機構。他們提供的服務範圍廣泛，包括：
- 設立公司
- 擔任或推薦公司秘書、董事或合夥人
- 提供註冊辦事處、商業地址、通訊地址或行政地址
- 作為信託人或委任他人擔任信託人
- 代理股東服務
自2018年3月1日起，根據《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》(AMLO)，所有在香港從事相關業務的公司必須持有TCSP牌照，以確保遵循當地的法規和監管要求。
TCSP持牌公司的核心責任之一是執行嚴格的客戶盡職審查(CDD)。在與客戶建立業務關係之前，他們必須確認客戶身份、了解客戶業務性質，並評估潛在的洗錢或恐怖分子資金籌集風險。如果客戶拒絕配合盡職審查，TCSP有權立即停止提供服務。此過程需遵循《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》和《公司條例》的規定。
《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》(AMLO)是香港法律中至關重要的法規，旨在打擊洗黑錢和恐怖分子資金籌集活動，以增強金融體系的穩定性和安全性。該條例的主要目標包括：
- 穩固香港的法律架構，以更有效地對抗洗錢和恐怖主義融資行為。
- 提升金融市場的透明度，確保交易的可追溯性和合法性。
- 調整本地法律以符合國際標準，特別是金融行動特別組織(FATF)的指導原則。
根據AMLO，所有持牌的Trust and Company Service Provider (TCSP) 必須嚴格遵守監管規定，包括：
- 制定並執行全面的反洗錢和反恐怖主義融資政策，確保所有業務活動符合法規要求。
- 指派專門的合規主任，負責監督公司的合規運作，確保遵循AMLO的規定。
- 定期進行風險評估，識別潛在的洗錢和恐怖主義融資風險，並采取相應的控制措施。
- 保持詳細的記錄，以便監管機構進行檢查和監管。
- 當發現任何可疑交易時，必須立即報告給相關當局，以協助調查和防止不法行為。
不遵守AMLO的TCSP持牌者將面臨嚴重的法律後果，包括罰款、吊銷牌照，甚至可能涉及刑事責任。因此，TCSP持牌公司必須確保其業務運作符合法規要求，並積極應對不斷變化的洗錢和恐怖主義融資威脅，以維護香港作為國際金融中心的聲譽和安全。
客戶盡職審查（CDD）是TCSP（Trust and Company Service Provider）的核心業務實踐，其主要目標是：
- 確認客戶身份：確保客戶身份的真實性和合法性，通常通過身份證件、商業登記證等文件驗證。
- 了解客戶業務性質：掌握客戶的商業活動、營運模式，以評估其業務風險。
- 客戶背景及資金來源：研究客戶的背景信息，包括資金來源，以防止涉及洗錢或恐怖主義融資的活動。
- 識別交易潛在風險：評估客戶交易模式，確定是否存在潛在的洗錢或恐怖主義融資風險。
在進行CDD時，TCSP需：
- 收集客戶基本信息：如個人身份信息、公司結構、業務描述等。
- 驗證所有權結構和註冊地：確保客戶的公司架構清晰，並核實其註冊地的合法性。
- 了解商業活動和行業特性：評估客戶所在行業的風險水平。
- 資金來源調查：確認客戶資金的合法性和透明度。
風險評級是基於風險為本的CDD方法，考慮以下因素：
- 客戶背景：如客戶是否為政治顯要人物（PEP），這類客戶通常風險較高。
- 業務複雜性：業務結構越複雜，風險可能越大。
- 行業風險：某些行業可能更容易涉及洗錢活動。
- 地理位置：來自高風險司法管轄區的客戶需進行更嚴格的審查。
- 產品或服務：特定的金融產品和服務可能增加洗錢風險。
- 制裁名單檢查：確保客戶不在任何制裁名單上。
根據風險評級，TCSP將採取相應的CDD措施：
- 簡化盡職審查：對風險較低的客戶，如知名上市公司或政府機構，可簡化審查流程。
- 嚴格盡職審查：對風險較高的客戶，如政治人物或來自高風險地區的客戶，需進行更詳細的調查和持續監控。
CDD是TCSP防止洗錢和恐怖主義融資的關鍵工具，通過風險評估和相應的盡職審查措施，確保業務的合法性和安全性。
